银行承兑贷款是什么意思（企业贷款与承兑汇票的区别）

原标题：银行承兑贷款是什么意思（企业贷款与承兑汇票的区别）

企业办理贴现后，表现为应收票据减少，货币资金增加。

01.资金融通的期限不同

各位熟悉资金融通的大佬都知道，一般贷款期限短的数月，长的则可达5年以上，而承兑汇票的期限最长不超过6个月（电票的期限最长是1年）。这个时间截点也很重要，大家需要注意一下！

02.资金使用范围不同

一般贷款均约定贷款用途，要受到贷款银行的审查、监督和控制。而不同的是，企业申请贴现，无须就贴现所得款项的用途做出任何承诺或说明，银行当然也没有这方面的审查义务啦！

03.流动性有很大的不同

由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。

04.贴现利息收取时间和贷款利息收取时间不同

贴现业务中贴现利息的取得是在业务发生时，也就是从银行承兑汇票票据面额中扣除，是预先扣除票据贴现利息的。

而贷款是事后收取贷款利息，它可以在期满时连同本金一同收回，也可以根据合同规定，定期收取利息，这些都是可以的。

05.贷款的利率和贴现的利率不同

贷款的利息要比贴现高！而且企业获得贷款的要求比较高，手续较多。但是呢，企业进行票据贴现的利率要比贷款的利率低！对银行来说，贴现既可获利息收益，资金收回较快且资金收回较安全。

06.债务人不同

贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人。遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。

07.授信主体的不同

贷款的授信主体是以贷款申请人为主，其他担保人为辅;而票据第一付款人为承兑人，因此贴现授信主体应以承兑人为主，贴现申请人或其他票据债务人为辅。

除此之外，收贷对象也不同。贷款到期，收贷对象以贷款申请人为主，担保人为辅;而票据到期，收贷对象以承兑人为主，其他票据债务人为辅。

08.会计处置与报表处理的不同

这个地方操作很繁琐，但是却很关键，大家可以特别备注一下！

企业办理贴现后，表现为应收票据减少，货币资金增加。卖出票据后，在企业资产负债表不作反映，仅在表外附注栏的“或有事项”中进行说明，即“已贴现商业汇票形式的或有负债金额”，表现为企业的或有负债。而企业在办理贷款后，表现为短期或长期借款增加，贷款资金增加，在会计报表上有明确的反映。

票据可以使一部分闲散资金拥有者互相利用，共获利益。因此，票据在货币市场活动中处于中心地位。票据市场与其他市场相比较有许多特殊的优点。

对银行来说，办理企业票据贴现，一方面可以收取一定的贴现利息，另一方面，票据最长期限为1年，票据到期后，承兑人付款，具有资金回笼快，风险相对较小特点。

对于贴现企业来说，通过贴现可取得短期融通资金。所以越来越多的企业或者银行来使用这项业务。

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