计提社保的会计分录怎么做(工资和社保的正确分录)
原标题:计提社保的会计分录怎么做(工资和社保的正确分录)
1、请问计提工资、社保费用以及发工资、交纳社保时的分录怎么做?
计提工资、社保费用:
借:管理费用、销售费用
贷:应付工薪酬
支付社保:
借:应付工薪酬/其他应收款
贷:银行存款/其他应收款
支付工资:
借:应付工薪酬
贷:银行存款/其他应收款
2、请问公交充值卡发票不可以直接记入差旅费,要公交票,这个有文件依据吗?为什么?
公交充值卡发票属于预存费用,不代表费用实际发生,有些企业会公交充值卡会作为给员工补贴,是要缴个人所得税,税前可以扣除条件可以参考企业所得税法。
3、1. 请问当月认证的进项税票必须当月抵扣吗? 2. 当月认证的进项税额少记帐,少填报表,多缴的税款办理退税怎么记帐
认证后无抵扣期限(注:认证才有期限);
收到退税款:
借:银行存款
贷:应交税费—未交增值税
借:应交税费—未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
4、个人开发票需要什么资料吗?还有税率是多少啊?
合同、身份证。增值税、附加税、个税等,税率具体要看交易的内容。
5、退休返聘人员需要缴纳社保吗?
退休后返聘人员不需要办理社保。
劳动部《关于实行劳动合同制度若干问题的通知》第13条规定:已享受养老保险待遇的离退休人员被再次聘用时,用人单位应与其签订书面协议,明确聘用期内的工作内容、报酬、医疗、劳动待遇等权利和义务。因此,退休人员被再次聘用属劳务关系,不是劳动关系,不属于劳动法的调整范围,也不用再参加社会保险。
6、个体工商户3万以下免税会计分录和3万以上不免税会计分录怎么做?
免税分录:
发生收入时:
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-免征增值税
月底结转:
借:应交税费-免征增值税
贷:营业外收入-补贴收入
不免税情况:
发生收入时:
借:银行存款/应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
月底结转:
借:应交税费-应交增值税
贷:应交税费-未交增值税
7、作废的增值税发票丢失了怎么处理?
先在开票系统里面把作废的发票用a4纸打印留底,然后做个丢失说明,以防税局查。
8、我们公司注册资金是认缴制,那我在编制资产负债表时候,实收资本是怎么写?
没有实际收到钱,不作账务处理,实收资本是0。
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