滚动预算编制方法（了解编制预算最简单的方式）

原标题：滚动预算编制方法（了解编制预算最简单的方式）

什么是滚动预测？滚动预测时间周期、内容和编制要求是什么？滚动预测是全面预算管理中一个重要组成部分，它利于预算的执行和事中控制，接下来小编就和大家分享一下滚动预测。

1. 月度滚动预测的含义

月度滚动预测是指在年度预算周期内，每月末根据全年预算目标和已发生的实际数，结合外部对标，对本企业未来生产经营情况进行预计，对预算年度剩余各月份预算进行调整，其中，对于次月生产经营的预测数将作为预算执行过程中的控制目标值。

编制月度滚动预测的目的在于临近业务发生期间，月度预测更加贴近实际，同时对预算年度内剩余月份进行滚动预算，利于预算的执行和事中控制，达到“以月保季，以季保年”的效果。

2. 滚动预测时间周期、内容和编制要求

要开展6+6、10+2时间周期的滚动预测，即分别在6月末、10月末根据全年预算目标和已发生的实际数，对未来生产经营情况进行预计。可根据自身预算管理实际和信息系统建设情况，逐步细化时间颗粒度，直至实现月度滚动预测。通过运用月度滚动预测手段，实现预算管理过程控制、资源优化配置的管理效果，不断提升预算管理水平。

滚动预测是为了对年度预算进行期间分解，因此口径与内容体系应与年度预算相同，但考虑到业务特点及其管理过程中关注的重点，月度滚动预测内容相对简练，可根据重要性原则进行选取，参考附件7《月度滚动预测模板》，结合自身管理颗粒度要求予以细化。

在每个滚动预测编制周期开始时，由各预算执行机构根据年度预算目标、已发生的实际数，结合业务经营预测、外部对标、预算外事项审批结果对年度内剩余预算进行预测，按照滚动预测编制模板形成月度滚动预算，经本部门负责人签字确认后，上报预算管理办公室，由相关归口管理部门进行审核后，财务进行汇总平衡，编制公司月度滚动预算，并上报预算管理委员会进行审批。按照区域公司规定需上报审批的，还应履行相应程序。

在编制滚动预测时，与市场紧密相关的要素如车销售量、材料价格以及不确定性较大的非经常性收益、财务费用可根据市场、政策预测变化进行调整，职工薪酬按照公司相关管理规定根据效益预计情况进行调整。另外，维护性材料费、修理费、其他费用等作为刚性管理指标，总额不可突破年度预算目标。在滚动预测过程中，需要对预算目标进行调整的，应执行预算调整程序，按权限获得审批。