计提应付职工薪酬会计分录怎么写(详解上年度工资少计提了怎么办)
时间:2021-03-15 17:20:06
作者:重庆seo小潘
来源:51开业
原标题:计提应付职工薪酬会计分录怎么写(详解上年度工资少计提了怎么办) 问:计提工资怎样做会计分录? 答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工
原标题:计提应付职工薪酬会计分录怎么写(详解上年度工资少计提了怎么办)
问:计提工资怎样做会计分录?
答:
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
注意事项:
社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。