财务分析模板自动计算(会计都想要的财务分析报告)
原标题:财务分析模板自动计算(会计都想要的财务分析报告)
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称、成立日期、实收资本、股东、持股比例、经营期限、所属行业
(二)公司主要经营
公司主要经营业务和前景规划、资金来源
如为项目公司或有在建项目详细介绍项目立项、项目期限,实际开工日期,目前项目状态,项目如果完工须描述是否竣工决算,项目的用途。
(三)公司本期发生重要事项
二、财务数据分析
(一)主要财务数据表
财务经营状况表
增减原因分析:
(二)财务比率分析
1.盈利能力指标
(1)净资产收益率
(2)总资产报酬率
(3)主营业务利润率
(4)盈余现金保障倍数
同行业指标,优劣原因分析
2.资产质量指标
(1)总资产周转率
(2)资产现金回收率
(3)存货周转率
同行业指标,优劣原因分析
3.债务风险指标
(1)资产负债率
(2)流动比率
(3)现金流动负债比率
同行业指标,优劣原因分析
4.经营增长率
(1)主营业务收入增长率
(2)营业利润增长率
(3)国有资本保值增值率
同行业指标,优劣原因分析
(三)资产质量分析
1.大额应收款项(占流动资产5%比率)
账龄、形成原因、未收回原因、拟采取措施
2.长期股权投资
对外投资单位名称,占被投资单位的股权比例、被投资单位主营业务、资产总额、净资产总额
3.实物资产
账面数与实物是否一致,是否全部归本单位使用,使用单位如不一致,外部使用单位名称、使用资产名称;资产如有出租,描述出租资产状态、承租方、承租金额及租金实际收取情况。使用期满账面未核销资产及未使用闲置资产原因。
(四)负债分析
1.大额未付款项(占流动负债比率5%)
账龄、形成原因、未支付原因、拟支付期限或转收入时间节点、是否存在税务风险等。
2.外部借款
借款条件,还款日期,付款资金来源
(五)金融板块及其他特殊行业特殊受限制条款及特殊指标(各公司根据实际情况填列)分析。
三、公司经营情况评述
(一)经营目标分析
1.公司目前实施的经营发展目标
2.可行性
3.实施的必要条件
4.年度经营目标完成情况及原因分析
(二)风险分析
1.资金来源及占净资产比例
2.资金主要流向及支付方面的控制缺陷
3.资产周转及净资产收益率等
4.资产管理及使用存在的缺陷
四、或有事项
(一)诉讼
诉讼事项,涉及金额,目前进展等。
(二)担保
五、建议
(一)经营发展的建议
(二)风险的应对措施
(三)人员的配置
(四)资源的配置
(五)其他