差旅费会计分录怎么做（员工工作餐的账务处理）

原标题：差旅费会计分录怎么做（员工工作餐的账务处理）

差旅费是指企业内部员工因工作出差发生的交通费用、住宿费用和一些其他公杂费用等，对于差旅费，应如何做会计处理？

财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？

　差旅费如何做会计处理？

1.差旅费的借取

借：其他应收款——xxx员工

贷：库存现金

2.报销差旅费

(1)有剩余的差旅费

借：管理费用/销售费用/制造费用

库存现金

贷：其他应收款——xxx员工

(2)需要进行补款

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷：其他应收款——xxx员工

库存现金

　差旅费报销的原则

1.差旅费的费用必须要在企业各个部门预算总额以内，预算超支则不允许开支。

2.员工在出差之前必须要填制出差申请单，并需要得到直属上司的批准，差旅费才允许进行报销。

3.员工在出差的途中，如果因为办公需要，临时增加新的工作行程去到别的出差地点，需要经过出差签批人的书面或者邮件确认。新的出差行程不能与原来的出差时间连续计算。

4.员工出差所乘坐的交通工具，住宿费用和出差补助都需要符合差旅费报销管理制度。

差旅费的报销范围

差旅费包括：车票、船票、飞机票、住宿费、伙食补助费等等。一般情况下，如果企业补助了出差伙食费，就不能再对外地餐费进行报销，或者报销了餐费，就不会再补助出差的伙食费。差旅费的证明材料需要包含：出差人员的姓名，出差的地点，出差的时间，出差的办公任务，以及支付费用的相关凭证等等。