流动资金测算公式理解（项目资金筹措方式）

原标题：流动资金测算公式理解（项目资金筹措方式）

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。那么流动资金需求测算不出来怎么办？

以下由徐浩律师为您一一解答，希望对您有所帮助。

　　一、流动资金需求测算不出来怎么办

从以下方面对流动资金贷款需求量测算提出了具体要求：

（1）要求贷款人合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金款。

（2）在尽职调查环节，要求贷款人调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况。

（3）在风险评价与审批环节，要求贷款人根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。

（4）在贷后管理上，要求贷款人评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。

　　二、影响流动资金占用量变化的因素主要有哪些

（1）企业内部因素

第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原材料采购、生产、销售的季节性影响等。

第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。

（2）外部环境因素

外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订货提前到货引起的临时生超额储备等。

　　三、法律依据

根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，确定流动资金贷款需求应遵循以下三点基本要求：一是额度确定以贷款人合理测算为原则，不得超过借款人的实际合理需求发放流动资金贷款；二是明确流动资金贷款需求量测算的具体要求；三是提供流动资金贷款需求量测算的参考模型。