所得税汇算清缴表怎么填写-2021年企业所得税汇算清缴教程

原标题：所得税汇算清缴表怎么填写-2021年企业所得税汇算清缴教程

实行查账征收的居民企业进行年度汇算清缴时，必填a000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》这张表单。

实际纳税申报时，各表单之间总的填写顺序如下：

1. 填写a000000《基础信息表》

2.《纳税申报表填报表单》中勾选拟填表单【此时系统已对a000000《基础信息表》和a100000《年度纳税申报表（a类）》这2张必填表单自动勾选，且不可取消。另系统将根据a000000《基础信息表》中相关栏次的填写情况，自动勾选其他部分表单，并可能将另外部分表单设置为不可选状态】

3. 填写a100000《年度纳税申报表（a类）》及附表

a000000《基础信息表》填写内容主要分为3大块：

1.基本经营情况

这个区域的栏次都是必填项。

不过我们进入填写界面时，申报软件已对这里的多数栏次自动调取数据（如企业类型、资产总额、从业人数等），我们主要是核对是否符合实际情况。

这里的栏次内容非常重要，尤其是“109小型微利企业”的勾选，更需慎重，这个涉及能否享受小型微利企业税收优惠。

2.有关涉税事项情况

当企业存在或者发生所列事项时，就必须填写对应的栏次。

如纳税年度以专利权对外投资入股并适用递延纳税的，则“220发生技术成果投资入股递延纳税事项”处勾选“是”，否则不用勾选。

“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”这栏也要注意，申报所属期年度存在有效的高新技术企业证书的，这栏就必须勾选“是”，无论当年是否享受高新技术企业的税收优惠。

3.主要股东及分红情况

小型微利企业可以免填此部分信息。

其他企业填报时，一般来说，系统会自动调取股东名称、证件号码、投资比例、国籍等信息，但我们要注意核对是否是最新信息，以及信息是否有遗漏等。

这里需要逐一反映前10位股东的相关信息，如果股东数量超过10位，则将其他股东数据汇总填入最末行“其余股东合计”栏。